商业贷款40万，贷款期限20年，按等额本息还款方式计算，每月还款额为3767元左右。其中，每月还款本金为1667元左右，每月还款利息为2100元左右。贷款利率则根据实际情况而定，一般商业贷款的利率为基准利率加上商业贷款利率浮动比例后的结果。在计算实际还款数时，应该考虑还款本金和利息的比例，并在还款期限内完成还款计划，避免贷款过多或过少导致个人或企业财务风险。