1、公司使用现金偿还款项，借：应付账款-公司名称（或其他应付款等科目），贷：库存现金；

2、公司收取现金款项，借：库存现金，贷：应收账款-公司名称（或其他应收款等科目）；

3、企业以现金报销备用金，借：其他应收款-员工名称，贷：库存现金